Luận văn Giải pháp nâng cao hiệu quả phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng Sacombank chi nhánh Sài Gòn

MỤC LỤC TrangLời mở đầu. 11. Lý do chọn đề tài 12. Mục tiêu và phạm vi nghiên cứu 23. Phương pháp nghiên cứu 24. Kết cấu đề tài 3CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 41.1 Tổng quan về phương thức tín dụng chứng từ: 41.1.1 Khái niệm về phương thức tín dụng chứng từ 41.1.2 Cở sở pháp lý về phương thức tín dụng chứng từ 41.1.3 Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ 51.1.4 Quy trình nghiệp vụ thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ 61.2 Thư tín dụng (letter of credit- L/C) 71.2.1 Khái niệm về thư tín dụng 71.2.2 Nội dung chủ yếu trong thư tín dụng 81.2.3 Phân loại thư tín dụng 81.2.3.1 Các loại thư tín dụng cơ bản 81.2.3.1.1 Thư tín dụng có thể hủy ngang 81.2.3.1.2 Thư tín dụng không được phép hủy ngang 91.2.3.1.3 Thư tín dụng không hủy ngang và có xác nhận 91.2.3.2 Các loại thư tín dụng đặc biệt 91.2.3.2.1 Thư tín dụng thương mại 91.2.3.2.2 Thư tín dụng đối ứng 101.2.3.2.3 Thư tín dụng ứng trước 101.2.3.2.4 Thư tín dụng chuyển nhượng 111.2.3.2.5 Thư tín dụng giáp lưng 111.2.3.2.6 Thư tín dụng tuần hoàn 121.3 Ưu nhược điểm của phương thức tín dụng chứng từ 121.3.1 Ưu điểm 121.3.1.1 Đối với nhà xuất khẩu: 121.3.1.2 Đối với nhà nhập khẩu: 121.3.1.3 Đối với ngân hàng 121.3.2 Nhược điểm 131.3.2.1 Đối với nhà xuất khẩu: 131.3.2.2 Đối với nhà nhập khẩu: 131.3.2.3 Đối với ngân hàng: 131.4 Hiệu quả công tác thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ 131.4.1 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả 131.4.1.1 Quy mô hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ của ngân hàng 131.4.1.2 Thu nhập từ hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ của ngân hàng 141.4.1.3 Các rủi ro có thể gặp trong thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng 141.4.1.4 Các chi phí liên quan đến hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ 151.4.2 Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả 161.4.2.1 Về phía ngân hàng 161.4.2.2 Về phía khách hàng 171.4.2.3 Về môi trường khách quan 17CHƯƠNG 2: HIỆU QUẢ THANH TOÁN THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SACOMBANK - CHI NHÁNH SÀI GÒN 192.1 Giới thiệu chung về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín (Sacombank) 192.1.1 Một số nét khái quát về Sacombank 192.1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 192.1.1.2 Cơ cấu tổ chức 222.1.1.3 Những kết quả đạt được của ngân hàng trong những năm gần đây 242.1.2 Giới thiệu các sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng 282.1.3 Giới thiệu chung về các hoạt động Thanh toán quốc tế tại ngân hàng 332.1.4 Vài nét sơ lược về Sacombank- chi nhánh Sài Gòn 382.1.4.1 Quá trình hình thành 382.1.4.2 Sơ đồ tổ chức 382.1.4.3 Bộ máy điều hành 392.1.4.4 Các nghiệp vụ của Sacombank – Chi nhánh Sài Gòn 402.2 Hiệu quả công tác thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại Sacombank - CHI NHÁNH SÀI GÒN 412.2.1 Thực trạng hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại Sacombank- Chi nhánh Sài Gòn 412.2.2 Quy trình thực hiện tín dụng chứng từ xuất nhập khẩu tại ngân hàng 432.2.2.1 Quy trình tín dụng chứng từ nhập khẩu 432.2.2.2 Quy trình tín dụng chứng từ xuất khẩu 452.2.2.3 Ưu nhược điểm của quy trình 472.2.2.4 Xử lý chứng từ và một số bất hợp lệ thường gặp 482.2.3 Hiệu quả công tác thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ xuất nhập khẩu tại Sacombank- Chi nhánh Sài Gòn 552.2.3.1 Hiệu quả thể hiện qua quy trình thanh toán 552.2.3.2 Hiệu quả thể hiện qua doanh số thanh toán 572.2.3.3 Hiệu quả thể hiện qua thu nhập 58CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SACOMBANK - CHI NHÁNH SÀI GÒN 623.1 Định hướng phát triển của Sacombank trong thời gian tới 623.1.1 Định hướng chung 623.1.2 Định hướng phát triển trong hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ 633.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả theo phương thức tín dụng chứng từ 643.2.1 Về phía ngân hàng Nhà nước 643.2.1.1 Hoàn thiện hệ thống luật pháp về Thanh toán quốc tế, trước hết là phương thức tín dụng chứng từ 643.2.1.2 Thực hiện công tác kiểm toán hoạt động Thanh toán quốc tế tại các ngân hàng thương mại 653.2.1.3 Tăng cường đào tạo, tập huấn, phổ biến kiến thức Thanh toán quốc tế, đặc biệt là phương thức tín dụng chứng từ 663.2.2 Về phía Sacombank 663.2.2.1 Hoàn thiện quy trình thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ 663.2.2.2 Tăng cường công tác cố vấn khách hàng, tìm kiếm khách hàng và tạo sự cân bằng giữa khách hàng nhập khẩu và khách hàng xuất khẩu 683.2.2.3 Xây dựng đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp 693.2.2.4 Hoàn thiện cơ cấu tổ chức và mở rộng mạng lưới kinh doanh 703.2.2.5 Đa dạng hóa các loại hình thư tín dụng trong tín dụng chứng từ 703.2.2.6 Phân tích đối thủ cạnh tranh và áp dụng Marketing vào hoạt động Thanh toán quốc tế 713.2.2.7 Đẩy mạnh tài trợ hoạt động xuất nhập khẩu 713.2.2.8 Mở rộng hoạt động kiểm toán nội bộ cho hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ 723.3 Một số kiến nghị 723.3.1 Đối với doanh nghiệp Xuất Nhập khẩu 723.3.2 Đối với Sacombank 73Kết luận. 75

MỤC LỤC

Trang

Lời mở đầu. 1

1. Lý do chọn đề tài 1

2. Mục tiêu và phạm vi nghiên cứu 2

3. Phương pháp nghiên cứu 2

4. Kết cấu đề tài 3

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 4

1.1 Tổng quan về phương thức tín dụng chứng từ: 4

1.1.1 Khái niệm về phương thức tín dụng chứng từ 4

1.1.2 Cở sở pháp lý về phương thức tín dụng chứng từ 4

1.1.3 Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ 5

1.1.4 Quy trình nghiệp vụ thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ 6

1.2 Thư tín dụng (letter of credit- L/C) 7

1.2.1 Khái niệm về thư tín dụng 7

1.2.2 Nội dung chủ yếu trong thư tín dụng 8

1.2.3 Phân loại thư tín dụng 8

1.2.3.1 Các loại thư tín dụng cơ bản 8

1.2.3.1.1 Thư tín dụng có thể hủy ngang 8

1.2.3.1.2 Thư tín dụng không được phép hủy ngang 9

1.2.3.1.3 Thư tín dụng không hủy ngang và có xác nhận 9

1.2.3.2 Các loại thư tín dụng đặc biệt 9

1.2.3.2.1 Thư tín dụng thương mại 9

1.2.3.2.2 Thư tín dụng đối ứng 10

1.2.3.2.3 Thư tín dụng ứng trước 10

1.2.3.2.4 Thư tín dụng chuyển nhượng 11

1.2.3.2.5 Thư tín dụng giáp lưng 11

1.2.3.2.6 Thư tín dụng tuần hoàn 12

1.3 Ưu nhược điểm của phương thức tín dụng chứng từ 12

1.3.1 Ưu điểm 12

1.3.1.1 Đối với nhà xuất khẩu: 12

1.3.1.2 Đối với nhà nhập khẩu: 12

1.3.1.3 Đối với ngân hàng 12

1.3.2 Nhược điểm 13

1.3.2.1 Đối với nhà xuất khẩu: 13

1.3.2.2 Đối với nhà nhập khẩu: 13

1.3.2.3 Đối với ngân hàng: 13

1.4 Hiệu quả công tác thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ 13

1.4.1 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả 13

1.4.1.1 Quy mô hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ của ngân hàng 13

1.4.1.2 Thu nhập từ hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ của ngân hàng 14

1.4.1.3 Các rủi ro có thể gặp trong thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng 14

1.4.1.4 Các chi phí liên quan đến hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ 15

1.4.2 Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả 16

1.4.2.1 Về phía ngân hàng 16

1.4.2.2 Về phía khách hàng 17

1.4.2.3 Về môi trường khách quan 17

CHƯƠNG 2: HIỆU QUẢ THANH TOÁN THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SACOMBANK - CHI NHÁNH SÀI GÒN 19

2.1 Giới thiệu chung về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín (Sacombank) 19

2.1.1 Một số nét khái quát về Sacombank 19

2.1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 19

2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức 22

2.1.1.3 Những kết quả đạt được của ngân hàng trong những năm gần đây 24

2.1.2 Giới thiệu các sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng 28

2.1.3 Giới thiệu chung về các hoạt động Thanh toán quốc tế tại ngân hàng 33

2.1.4 Vài nét sơ lược về Sacombank- chi nhánh Sài Gòn 38

2.1.4.1 Quá trình hình thành 38

2.1.4.2 Sơ đồ tổ chức 38

2.1.4.3 Bộ máy điều hành 39

2.1.4.4 Các nghiệp vụ của Sacombank – Chi nhánh Sài Gòn 40

2.2 Hiệu quả công tác thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại Sacombank - CHI NHÁNH SÀI GÒN 41

2.2.1 Thực trạng hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại Sacombank- Chi nhánh Sài Gòn 41

2.2.2 Quy trình thực hiện tín dụng chứng từ xuất nhập khẩu tại ngân hàng 43

2.2.2.1 Quy trình tín dụng chứng từ nhập khẩu 43

2.2.2.2 Quy trình tín dụng chứng từ xuất khẩu 45

2.2.2.3 Ưu nhược điểm của quy trình 47

2.2.2.4 Xử lý chứng từ và một số bất hợp lệ thường gặp 48

2.2.3 Hiệu quả công tác thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ xuất nhập khẩu tại Sacombank- Chi nhánh Sài Gòn 55

2.2.3.1 Hiệu quả thể hiện qua quy trình thanh toán 55

2.2.3.2 Hiệu quả thể hiện qua doanh số thanh toán 57

2.2.3.3 Hiệu quả thể hiện qua thu nhập 58

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SACOMBANK - CHI NHÁNH SÀI GÒN 62

3.1 Định hướng phát triển của Sacombank trong thời gian tới 62

3.1.1 Định hướng chung 62

3.1.2 Định hướng phát triển trong hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ 63

3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả theo phương thức tín dụng chứng từ 64

3.2.1 Về phía ngân hàng Nhà nước 64

3.2.1.1 Hoàn thiện hệ thống luật pháp về Thanh toán quốc tế, trước hết là phương thức tín dụng chứng từ 64

3.2.1.2 Thực hiện công tác kiểm toán hoạt động Thanh toán quốc tế tại các ngân hàng thương mại 65

3.2.1.3 Tăng cường đào tạo, tập huấn, phổ biến kiến thức Thanh toán quốc tế, đặc biệt là phương thức tín dụng chứng từ 66

3.2.2 Về phía Sacombank 66

3.2.2.1 Hoàn thiện quy trình thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ 66

3.2.2.2 Tăng cường công tác cố vấn khách hàng, tìm kiếm khách hàng và tạo sự cân bằng giữa khách hàng nhập khẩu và khách hàng xuất khẩu 68

3.2.2.3 Xây dựng đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp 69

3.2.2.4 Hoàn thiện cơ cấu tổ chức và mở rộng mạng lưới kinh doanh 70

3.2.2.5 Đa dạng hóa các loại hình thư tín dụng trong tín dụng chứng từ 70

3.2.2.6 Phân tích đối thủ cạnh tranh và áp dụng Marketing vào hoạt động Thanh toán quốc tế 71

3.2.2.7 Đẩy mạnh tài trợ hoạt động xuất nhập khẩu 71

3.2.2.8 Mở rộng hoạt động kiểm toán nội bộ cho hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ 72

3.3 Một số kiến nghị 72

3.3.1 Đối với doanh nghiệp Xuất Nhập khẩu 72

3.3.2 Đối với Sacombank 73

Kết luận. 75