Khóa luận Phân tích và lập kế hoạch tài chính tại công ty công trình giao thông đô thị và quản lý nhà Thủ Đức

MỤC LỤCDanh mục TrangDanh mục các từ viết tắt 4Danh mục bảng biểu, sơ đồ 6Lời mở đầu. 7CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN1.1. PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH : 91.1.1. Khái niệm phân tích tài chính: 9 1.1.2. Ý nghĩa, mục tiêu của việc phân tích tài chính: 9 1.1.3. Tài liệu dùng trong phân tích: 101.1.4. Nội dung phân tích: 111.1.4.1. Phân tích kết cấu và biến động của tổng tài sản, nguồn vốn: 111.1.4.2. Phân tích tác động của kết cấu chi phí và cấu trúc vốn: 121.1.4.3. Phân tích các tỷ số tài chính: 171.1.4.4. Phân tích DUPONT các tỷ số tài chính: 22 1.2. LẬP KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH : 241.2.1. Khái niệm: 241.2.2. Ý nghĩa: 241.2.3. Các mô hình kế hoạch tài chính: 24 CHƯƠNG 2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CÔNG TRÌNH GIAO THÔNG ĐỘ THỊ & QUẢN LÝ NHÀ THỦ ĐỨC 2.1. GIỚI THIỆU ĐÔI NÉT VỀ CÔNG TY: 302.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của công ty: 302.1.2. Cơ cấu tổ chức của công ty: 312.1.3. Quy trình hoạt động sản xuất kinh doanh: 322.1.4. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh 5 năm gần nhất: 352.2. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH: 352.2.1. Phân tích tình hình tài chính qua bảng cân đối kế toán: 35 2.2.1.1. Phân kết cấu và biến động tài sản: 352.2.1.2. Phân tích kết cấu và biến động nguồn vốn : 422.2.2. Phân tích tình hình tài chính thông qua bảng cân đối kế toán: 472.2.2.1. Phân tích tình hình doanh thu: 472.2.2.2. Phân tích tình hình chi phí: 482.2.2.3. Phân tích tình hình lợi nhuận: 492.2.2.4. Phân tích điểm hòa vốn và độ nghiêng định phí: 502.2.3. Phân tích tình hình tài chính thông qua các tỷ số tài chính : 542.2.3.1. Xem xét khả năng thanh toán: 542.2.3.2. Các tỷ số hoạt động (tỷ số luân chuyển): 562.2.3.3. Tỷ số về cơ cấu tài chính: 612.2.3.4. Tỷ suất sinh lợi: 622.2.4. Phân tích ảnh hưởng của đòn bẩy: 692.2.4.1. Ảnh hưởng của đòn bẩy kinh doanh của công ty (DOL) .692.2.4.2. Ảnh hưởng của đòn bẩy tài chính của công ty (DFL) .712.2.4.3. Ảnh hưởng của đòn bẩy tổng hợp (DCL) .72CHƯƠNG 3LẬP KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH 3.1. LẬP KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH NĂM SAU: 733.1.1. Mô hình lập kế hoạch tài chính : 743.1.2. Dự kiến báo cáo tài chính năm 2010: 763.2. NHẬN XÉT VÀ CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY: 773.2.1. Nhận xét: 773.2.2. Các giải pháp đề xuất : 79 Phần kết 87Danh mục tài liệu tham khảo 88

MỤC LỤC

Danh mục Trang

Danh mục các từ viết tắt 4

Danh mục bảng biểu, sơ đồ 6

Lời mở đầu. 7

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN

1.1. PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH : 9

1.1.1. Khái niệm phân tích tài chính: 9

1.1.2. Ý nghĩa, mục tiêu của việc phân tích tài chính: 9

1.1.3. Tài liệu dùng trong phân tích: 10

1.1.4. Nội dung phân tích: 11

1.1.4.1. Phân tích kết cấu và biến động của tổng tài sản, nguồn vốn: 11

1.1.4.2. Phân tích tác động của kết cấu chi phí và cấu trúc vốn: 12

1.1.4.3. Phân tích các tỷ số tài chính: 17

1.1.4.4. Phân tích DUPONT các tỷ số tài chính: 22

1.2. LẬP KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH : 24

1.2.1. Khái niệm: 24

1.2.2. Ý nghĩa: 24

1.2.3. Các mô hình kế hoạch tài chính: 24

CHƯƠNG 2

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CÔNG TRÌNH GIAO THÔNG ĐỘ THỊ & QUẢN LÝ NHÀ THỦ ĐỨC

2.1. GIỚI THIỆU ĐÔI NÉT VỀ CÔNG TY: 30

2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của công ty: 30

2.1.2. Cơ cấu tổ chức của công ty: 31

2.1.3. Quy trình hoạt động sản xuất kinh doanh: 32

2.1.4. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh 5 năm gần nhất: 35

2.2. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH: 35

2.2.1. Phân tích tình hình tài chính qua bảng cân đối kế toán: 35

2.2.1.1. Phân kết cấu và biến động tài sản: 35

2.2.1.2. Phân tích kết cấu và biến động nguồn vốn : 42

2.2.2. Phân tích tình hình tài chính thông qua bảng cân đối kế toán: 47

2.2.2.1. Phân tích tình hình doanh thu: 47

2.2.2.2. Phân tích tình hình chi phí: 48

2.2.2.3. Phân tích tình hình lợi nhuận: 49

2.2.2.4. Phân tích điểm hòa vốn và độ nghiêng định phí: 50

2.2.3. Phân tích tình hình tài chính thông qua các tỷ số tài chính : 54

2.2.3.1. Xem xét khả năng thanh toán: 54

2.2.3.2. Các tỷ số hoạt động (tỷ số luân chuyển): 56

2.2.3.3. Tỷ số về cơ cấu tài chính: 61

2.2.3.4. Tỷ suất sinh lợi: 62

2.2.4. Phân tích ảnh hưởng của đòn bẩy: 69

2.2.4.1. Ảnh hưởng của đòn bẩy kinh doanh của công ty (DOL) .69

2.2.4.2. Ảnh hưởng của đòn bẩy tài chính của công ty (DFL) .71

2.2.4.3. Ảnh hưởng của đòn bẩy tổng hợp (DCL) .72

CHƯƠNG 3

LẬP KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH

3.1. LẬP KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH NĂM SAU: 73

3.1.1. Mô hình lập kế hoạch tài chính : 74

3.1.2. Dự kiến báo cáo tài chính năm 2010: 76

3.2. NHẬN XÉT VÀ CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY: 77

3.2.1. Nhận xét: 77

3.2.2. Các giải pháp đề xuất : 79

Phần kết 87

Danh mục tài liệu tham khảo 88