Chuyên đề Giải pháp và kiến nghị về việc lập KHTC tại công ty cổ phần Nam Tiến

PHẦN I : CƠ SỞ LÝ LUẬN 1

I.Khái niệm, mục đích, phương pháp & tài liệu phân tích tài chính 1

1.Khái niệm : 1

2.Mục đích : 1

3.Phương pháp phân tích : 2

4. Tài liệu phân tích. 3

II.Nội dung phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp 3

1.Phân tích tình hình tài chính qua bảng CĐKT 3

1.2 Phân tích biến động cơ cấu nguồn vốn. 5

2.Phân tích tình hình tài chính qua bảng BCKQKD 6

2.1 Phân tích tình hình doanh thu : 6

2.2 Phân tích tình hình lợi nhuận : 6

2.3 Phân tích tác động của đòn bẩy lên rủi ro và tỷ suất sinh lợi: 7

3.Phân tích tình hình tài chính qua các tỷ số tài chính 10

3.1.Tỷ số khả năng thanh toán : 10

3.2 Cơ cấu vốn 11

3.3.Các tỷ số hoạt động : 11

3.4.Tỷ số sinh lợi : 13

3.5.Tỷ số giá trị thị trường : 13

3.6 Phân tích Dupont 15

4. Lập kế hoạch tài chính 15

4. Lập kế hoạch tài chính 16

4.1 Khái niệm kế hoạch tài chính: 16

4.2 Mô hình kế hoạch tài chính 16

III.Các nguyên tắc và ý nghĩa của việc lập KHTC 18

1.Các nguyên tắc lập KHTC 18

2.Ý nghĩa của việc lập KHTC 19

PHẦN II : TÌNH HÌNH THỰC TIỄN TẠI CÔNG TY 20

CỔ PHẦN NAM TIẾN 20

I. Giới Thiệu Về Công Ty Cổ Phần Nam Tiến. 20

1. Lịch Sử Hình Thành Và Phát Triển. 20

2 .Bộ Máy Quản Lý. 21

3.Ngành nghề kinh doanh,chức năng & nhiệm vụ của công ty: 23

3.1.Ngành nghề kinh doanh: 23

3.2.Chức năng của công ty 23

3.3.Nhiệm vụ của Công ty 24

4.Mục tiêu kinh doanh, kế hoạch SXKD năm 2005 của công ty : 24

4.1.Mục tiêu kinh doanh hiện tại : 24

4.2.Mục tiêu kinh doanh tương lai : 24

4.3.Kế hoạch SXKD của công ty trong năm 2005 : 25

5.Thuận lợi & khó khăn của công ty : 26

5.1.Thuận lợi : 26

5.2.Khó khăn : 26

II. Phân tích tình hình tài chính tại công ty cổ phần NAM TIẾN 26

1.Phân tích tình hình tài chính qua BCĐKT năm 2003- 2004 26

1.1.Phân tích kết cấu và tình hình biến động tài sản của công ty 26

1.1.1.Phân tích TSLĐ & đầu tư ngắn hạn : 28

1.2.Phân tích tình hình biến động nguồn vốn của công ty : 33

1.2.1.Phân tích nợ phải trả : 35

1.2.2.Phân tích nguồn vốn chủ sở hữu : 37

I.Nguồn vốn _quỹ 37

II- Nguồn kinh phí, 37

2.Phân tích tình hình tài chính qua BKQHĐKD năm 2003- 2004 38

2.1.Phân tích tình hình doanh thu : 38

2.2.Phân tích tình hình lợi nhuận : 40

2.3.Phân tích tác động của đòn bẩy lên doanh lợi và rủi ro : 40

3.Phân tích tình hình tài chính qua các tỷ số tài chính : 42

3.1.Phân tích tỷ số khả năng thanh toán : 42

3.2 Cơ cấu vốn. 43

3.3.Phân tích tỷ số hoạt động : 44

3.4 Tỷ số sinh lợi. 46

III. Thực trạng lập KHTC tại công ty trong thời gian vừa qua : 47

PHẦN III : NHẬN XÉT VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TRONG 2 NĂM 2003 –2004, LẬP KHTC NĂM 2005, CÁC GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ VỀ VIỆC LẬP KHTC TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN NAM TIẾN 50

I. Nhận xét về tình hình tài chính của công ty trong 2 năm 2003 – 2004 : 50

1.Ưu điểm : 50

2.Nhược điểm : 50

II. Lập KHTC dự kiến năm 2005 tại công ty cổ phần NAM TIẾN: 51

III. Các giải pháp, kiến nghị về việc lập KHTC tại công ty cổ phần NAM TIẾN : 52